ภาษีนำเข้าสหรัฐต่อสินค้าญี่ปุ่น 2026: อัตราและผลกระทบ

ใบเสนอราคาล่าสุดจากซัพพลายเออร์ญี่ปุ่นมีบรรทัดใหม่เรื่องภาษีสหรัฐ ฝ่ายขายของเขาถามว่าใครจะเป็นผู้นำเข้าที่ระบุในเอกสารศุลกากร (importer of record) หรือลูกค้าญี่ปุ่นขอให้โรงงานของคุณในไทยยืนยันประเทศแหล่งกำเนิดและปริมาณเหล็กในชิ้นส่วนทุกตัวที่ส่งออก คำขอเหล่านี้มาจากต้นเหตุเดียวกัน คือนโยบายภาษีของสหรัฐต่อญี่ปุ่นเปลี่ยนหลายครั้งตั้งแต่ปี 2025 และผู้ผลิตญี่ปุ่นกำลังปรับซัพพลายเชนตามนั้น

บทความนี้อธิบายว่า ณ เดือนกันยายน 2026 สินค้าที่นำเข้าจากญี่ปุ่นถูกเก็บภาษีสหรัฐอะไรบ้าง อัตรา "12.5% รวม MFN" คำนวณอย่างไร อุตสาหกรรมไหนได้รับผลกระทบมากที่สุด และผู้ผลิตญี่ปุ่นรับมืออย่างไร ท้ายบทความมีเช็กลิสต์คำถามสำหรับซัพพลายเออร์ญี่ปุ่นและตัวอย่างอีเมลที่ปรับใช้ได้

ข้อควรระวัง: กฎภาษีของสหรัฐยังเปลี่ยนอยู่ บทความนี้สรุปข้อมูลที่เผยแพร่ ณ เดือนกันยายน 2026 (ปีทั้งหมดในบทความเป็น ค.ศ.) ไม่ใช่คำแนะนำทางกฎหมายหรือศุลกากร ก่อนตั้งราคาหรือส่งสินค้า ให้ตรวจอัตราปัจจุบันตามรหัส HTS (พิกัดศุลกากรของสหรัฐ) กับตัวแทนออกของ (customs broker) หรือประกาศทางการของ CBP และ USTR

สารบัญ

1. ภาษีสหรัฐต่อสินค้าญี่ปุ่นปี 2026: สรุปสั้น ๆ
2. กฎภาษีสหรัฐต่อญี่ปุ่นเปลี่ยนอย่างไรตั้งแต่ปี 2025
3. วิธีคำนวณอัตรารวม 12.5%
4. อุตสาหกรรมญี่ปุ่นกลุ่มไหนได้รับผลกระทบหนักที่สุด
5. ทำไมซัพพลายเชนจึงเปลี่ยน: ความเสี่ยงจากจีนและความมั่นคงทางเศรษฐกิจ
6. ผู้ผลิตญี่ปุ่นรับมืออย่างไร
7. ผลกระทบต่อคนที่ทำงานกับซัพพลายเออร์ญี่ปุ่น
8. นำไปใช้ได้ทันที: เช็กลิสต์คำถามถึงซัพพลายเออร์ญี่ปุ่นเรื่องภาษีสหรัฐ
9. ข้อจำกัดของบทความนี้
10. คำถามที่พบบ่อย: ภาษีสหรัฐต่อสินค้านำเข้าจากญี่ปุ่น
11. แหล่งอ้างอิง

ภาษีสหรัฐต่อสินค้าญี่ปุ่นปี 2026: สรุปสั้น ๆ

ตั้งแต่ปี 2025 ภาษีสหรัฐต่อสินค้าจากญี่ปุ่นอาศัยกฎหมายถึงสี่ฉบับ และอัตราเปลี่ยนทุกครั้งที่ฐานทางกฎหมายเปลี่ยน ณ เดือนกันยายน 2026 มีสองชั้นที่ใช้อยู่:

• ภาษีมาตรา 301 (สินค้าส่วนใหญ่): ตั้งแต่ 24 กรกฎาคม 2026 สินค้าส่วนใหญ่จากญี่ปุ่นเสียภาษีรวม 12.5% โดยนับอัตราภาษีปกติ (MFN) รวมอยู่ด้วย สินค้าที่อัตราปกติสูงถึง 12.5% ขึ้นไปอยู่แล้วไม่ต้องเสียภาษีมาตรา 301 เพิ่ม
• ภาษีมาตรา 232 (สินค้าเฉพาะกลุ่ม): เหล็ก อลูมิเนียม ทองแดง รถยนต์และชิ้นส่วน และสินค้ากลุ่มอื่นอีกหลายกลุ่มมีภาษีของตัวเอง ภาษีมาตรา 301 ไม่ใช้กับสินค้าเหล่านี้

"ภาษีตอบโต้" (reciprocal tariff) ปี 2025 ที่อาศัยกฎหมาย IEEPA (International Emergency Economic Powers Act) ไม่มีผลแล้ว เพราะศาลสูงสุดสหรัฐตัดสินเมื่อ 20 กุมภาพันธ์ 2026 ว่าไม่ชอบด้วยกฎหมาย

รูปที่ 1: เหตุการณ์สำคัญด้านภาษีสหรัฐที่เกี่ยวกับญี่ปุ่น (2025–2026)

ทุกครั้งที่ฐานทางกฎหมายเปลี่ยน อัตราภาษีและสินค้าที่ครอบคลุมก็เปลี่ยนตาม

2025

01ภาษีเหล็กและอลูมิเนียมภาษีมาตรา 232 เริ่มเดือนมีนาคม และขึ้นอัตราภายหลัง

02ภาษีตอบโต้เก็บภาษีรายประเทศตามกฎหมาย IEEPA

03ข้อตกลงสหรัฐ–ญี่ปุ่นตกลงกันในเดือนกรกฎาคม คำสั่งฝ่ายบริหารเดือนกันยายนกำหนดเพดาน 15%

2026

04คำตัดสินศาลสูงสุด20 กุมภาพันธ์: ภาษี IEEPA ไม่ชอบด้วยกฎหมาย

05ค่าธรรมเนียมมาตรา 12210% กับสินค้านำเข้าส่วนใหญ่ ตั้งแต่ 24 กุมภาพันธ์ถึง 24 กรกฎาคม

06ภาษีมาตรา 301ตั้งแต่ 24 กรกฎาคม: อัตรารวม 12.5% สำหรับญี่ปุ่น

จัดทำจากเอกสารเผยแพร่ของ JETRO และประกาศของรัฐบาลสหรัฐ อัตราในรูปเป็นของสินค้านำเข้าจากญี่ปุ่น

กฎภาษีสหรัฐต่อญี่ปุ่นเปลี่ยนอย่างไรตั้งแต่ปี 2025

ภาษีตอบโต้และภาษีมาตรา 232 ในปี 2025

ภาษีปี 2025 แบ่งเป็นสองกลุ่ม ภาษีตอบโต้ (reciprocal tariff) อาศัยกฎหมาย IEEPA โดยกำหนดอัตราภาษีเพิ่มรายประเทศ อ้างเหตุผลเช่นการขาดดุลการค้า และใช้กับสินค้าส่วนใหญ่จากญี่ปุ่น

ภาษีมาตรา 232 อาศัยมาตรา 232 ของ Trade Expansion Act ปี 1962 โดยเก็บกับสินค้าเฉพาะกลุ่มด้วยเหตุผลด้านความมั่นคงของชาติ เริ่มจากเหล็กและอลูมิเนียมในเดือนมีนาคม 2025 แล้วขยายไปยังรถยนต์และชิ้นส่วน ทองแดง รถบรรทุก ไม้ และสินค้าอื่น เพราะอาศัยกฎหมายคนละฉบับ คำตัดสินศาลสูงสุดปี 2026 จึงไม่กระทบภาษีกลุ่มนี้

ข้อตกลงสหรัฐ–ญี่ปุ่นปี 2025

ญี่ปุ่นกับสหรัฐตกลงกันในเดือนกรกฎาคม 2025 และประธานาธิบดีสหรัฐลงนามคำสั่งฝ่ายบริหารเพื่อบังคับใช้เมื่อ 4 กันยายน 2025 สาระสำคัญคือ:

• ภาษีตอบโต้ต่อสินค้าญี่ปุ่นมีเพดาน 15% รวมอัตราภาษีเดิม สินค้าที่อัตราเดิมสูงถึง 15% ขึ้นไปไม่ถูกเก็บเพิ่ม
• ภาษีมาตรา 232 ของรถยนต์และชิ้นส่วนจากญี่ปุ่นลดเหลือ 15% รวมอัตราภาษีเดิม
• เครื่องบินพลเรือนและชิ้นส่วนอากาศยานได้รับยกเว้นภาษีเพิ่ม

ญี่ปุ่นให้คำมั่นลงทุนในสหรัฐประมาณ 550,000 ล้านดอลลาร์สหรัฐ ซื้อข้าวสหรัฐเพิ่ม และซื้อสินค้าเกษตรและสินค้าอื่นของสหรัฐประมาณ 8,000 ล้านดอลลาร์สหรัฐต่อปี สถาบันการเงินของรัฐ เช่น JBIC (Japan Bank for International Cooperation) จะสนับสนุนการลงทุนด้วยการร่วมทุน เงินกู้ และการค้ำประกันเงินกู้ โดยพลังงานและโครงสร้างพื้นฐาน AI เป็นหนึ่งในเป้าหมายที่คาดไว้

คำตัดสินศาลสูงสุดและการคืนภาษี IEEPA

เมื่อ 20 กุมภาพันธ์ 2026 ศาลสูงสุดสหรัฐตัดสินว่า IEEPA ไม่ได้ให้อำนาจเก็บภาษี ภาษีเพิ่มที่เก็บตามกฎหมายนี้จึงไม่ชอบด้วยกฎหมาย ภาษีตอบโต้ต่อญี่ปุ่นและประเทศอื่นขาดฐานทางกฎหมาย และประธานาธิบดีประกาศในวันเดียวกันว่าจะหยุดเก็บภาษี IEEPA

ขณะนี้การคืนภาษี IEEPA ที่จ่ายไปแล้วกำลังดำเนินการ โดยหลักแล้ว เงินคืนจะไปที่ผู้นำเข้าที่ระบุในเอกสารศุลกากร (importer of record) คือฝ่ายที่จ่ายภาษีให้ CBP (US Customs and Border Protection) หากบริษัทลูกของบริษัทญี่ปุ่นในสหรัฐเป็นผู้นำเข้า ก็ยื่นขอคืนเองได้

หากคุณหรือลูกค้าสหรัฐเป็นผู้นำเข้า เงินคืนจะมาที่ฝ่ายนั้น และซัพพลายเออร์ญี่ปุ่นอาจถามว่าจะสะท้อนในราคาอย่างไร เงื่อนไขในสัญญาและ Incoterms เป็นตัวกำหนดตั้งแต่แรกว่าใครรับภาระภาษี ฝ่ายขายและฝ่ายการเงินจึงควรรู้ว่าฝั่งใดเป็นผู้นำเข้า

จากค่าธรรมเนียมมาตรา 122 สู่ภาษีมาตรา 301

เมื่อภาษี IEEPA หยุด รัฐบาลสหรัฐเรียกเก็บค่าธรรมเนียมนำเข้า (surcharge) 10% กับสินค้านำเข้าส่วนใหญ่ตามมาตรา 122 ของ Trade Act ปี 1974 มาตรา 122 เป็นเครื่องมือชั่วคราวสำหรับปัญหาดุลการชำระเงิน และใช้ได้ไม่เกิน 150 วัน ค่าธรรมเนียมนี้จึงมีผลตั้งแต่ 24 กุมภาพันธ์ถึง 24 กรกฎาคม 2026

ก่อนหมดอายุไม่นาน เมื่อ 23 กรกฎาคม 2026 สำนักงานผู้แทนการค้าสหรัฐ (USTR) ประกาศผลขั้นสุดท้ายของภาษีใหม่ตามมาตรา 301 ของ Trade Act ปี 1974 ภาษีนี้ครอบคลุม 60 ประเทศและภูมิภาครวมญี่ปุ่น ที่ USTR เห็นว่ามาตรการห้ามนำเข้าสินค้าที่ผลิตด้วยแรงงานบังคับยังไม่เพียงพอ และมีผลตั้งแต่ 24 กรกฎาคม 2026

สำหรับญี่ปุ่น ภาษีมาตรา 301 ถูกตั้งให้ อัตราภาษีปกติ MFN รวมกับภาษีมาตรา 301 เท่ากับ 12.5% ถ้าสินค้ามีอัตรา MFN ตั้งแต่ 12.5% ขึ้นไปอยู่แล้ว จะไม่มีภาษีมาตรา 301 เพิ่ม อัตรานี้ต่ำกว่าเพดาน 15% ในข้อตกลงปี 2025 แต่ก็ยังอาจเปลี่ยนจากการทบทวนหรือคำพิพากษาในภายหลัง

ภาษีมาตรา 232 ยังคงใช้อยู่

ภาษีมาตรา 232 อยู่นอกคดีของศาลสูงสุด และยังใช้อยู่ ณ เดือนกันยายน 2026 ภาษีมาตรา 301 ไม่ใช้กับสินค้าที่อยู่ภายใต้มาตรา 232 ตามข้อมูลสรุปของ JETRO ณ 27 กรกฎาคม 2026:

• รถยนต์และชิ้นส่วนจากญี่ปุ่น: 15% รวมอัตราภาษีเดิม ตามข้อตกลงสหรัฐ–ญี่ปุ่น
• ผลิตภัณฑ์เหล็กและอลูมิเนียม: โดยทั่วไป 50%
• ผลิตภัณฑ์ทองแดง: 25–50% ขึ้นกับสินค้า
• สินค้ามาตรา 232 อื่น ๆ: รถบรรทุกขนาดกลางและใหญ่ ไม้และผลิตภัณฑ์ไม้ เซมิคอนดักเตอร์บางประเภท และยาที่มีสิทธิบัตร เป็นต้น

กฎเรื่องโลหะถูกแก้ไขหลายครั้งในปี 2026 และสินค้าต่อเนื่อง (derivative products) หรืออุปกรณ์บางประเภทอาจมีอัตราต่างออกไป จึงควรตรวจอัตราที่แน่นอนตามรหัส HTS ของสินค้าแต่ละตัว

สรุปคือ การสิ้นสุดของภาษีตอบโต้ไม่ได้ทำให้ต้นทุนภาษีของสินค้าญี่ปุ่นหายไป

รูปที่ 2: ภาษีสหรัฐหลัก ๆ ต่อสินค้านำเข้าจากญี่ปุ่น

ระหว่างข้อตกลงปี 2025 กับเดือนกันยายน 2026 ฐานทางกฎหมายของสินค้าส่วนใหญ่เปลี่ยนไป

หลังข้อตกลงสหรัฐ–ญี่ปุ่นปี 2025

ณ เดือนกันยายน 2026

สินค้าส่วนใหญ่

ภาษีตอบโต้: รวม 15%

มาตรา 301: รวม 12.5%

รถยนต์และชิ้นส่วน

มาตรา 232: รวม 15%

มาตรา 232: รวม 15%

เหล็กและอลูมิเนียม

ภาษีเพิ่มตามมาตรา 232

มาตรา 232: โดยทั่วไป 50%

ผลิตภัณฑ์ทองแดง

ภาษีเพิ่มตามมาตรา 232

มาตรา 232: 25–50%

เครื่องบินพลเรือน

ยกเว้นภาษีเพิ่ม

ยกเว้นทั้งมาตรา 301 และ 232

จัดทำจากเอกสารเผยแพร่ของ JETRO ควรยืนยันอัตราปัจจุบันตามรหัส HTS กับแหล่งข้อมูลทางการ

วิธีคำนวณอัตรารวม 12.5%

เพราะอัตรา 12.5% รวมภาษี MFN ไว้แล้ว ต้นทุนที่เพิ่มจริงจึงขึ้นกับรหัส HTS ของสินค้าแต่ละตัว ชิ้นส่วนที่มีภาษี MFN 2.5% จะถูกเก็บเพิ่ม 10 จุดเปอร์เซ็นต์ ส่วนชิ้นส่วนที่ MFN 0% จะถูกเก็บเพิ่มเต็ม 12.5 จุด ตารางต่อไปนี้ใช้ชิ้นส่วนสมมติเพื่อแสดงว่ากฎเดียวกันให้ผลต่างกันอย่างไร:

ชิ้นส่วนสมมติ (ผลิตในญี่ปุ่น)	ภาษี MFN	ภาษีมาตรา 301	ภาษีรวม
ชิ้นส่วน A (ตัวอย่าง)	0%	12.5 จุด	12.5%
ชิ้นส่วน B (ตัวอย่าง)	2.5%	10 จุด	12.5%
ชิ้นส่วน C (ตัวอย่าง)	14%	0	14% (MFN อย่างเดียว)
ชิ้นส่วนเหล็กหรือรถยนต์ที่อยู่ภายใต้มาตรา 232	—	ไม่ใช้	ใช้อัตรามาตรา 232

ในทางปฏิบัติมีอีกสองข้อที่สำคัญ ข้อแรก อัตราภาษีตาม ประเทศแหล่งกำเนิด (country of origin) ที่กำหนดตามกฎศุลกากรสหรัฐ ไม่ใช่ตามสัญชาติของบริษัทผู้ขาย ชิ้นส่วนที่บริษัทญี่ปุ่นผลิตในไทยหรือเม็กซิโกโดยทั่วไปจะไม่ถูกเก็บตามอัตราของญี่ปุ่น

ข้อสอง ให้ตรวจการจัดพิกัด HTS ที่ซัพพลายเออร์หรือตัวแทนออกของใช้ เพราะรหัสที่ต่างกันอาจเปลี่ยนทั้งภาษี MFN และการเข้าข่ายมาตรา 232

อุตสาหกรรมญี่ปุ่นกลุ่มไหนได้รับผลกระทบหนักที่สุด

สหรัฐเป็นตลาดส่งออกที่สำคัญที่สุดแห่งหนึ่งของญี่ปุ่น ตามสถิติการค้าของกระทรวงการคลังญี่ปุ่น การส่งออกไปสหรัฐปี 2025 ลดลง 4.1% เหลือ 20.414 ล้านล้านเยน ขณะที่การส่งออกรวมทำสถิติสูงสุดที่ 110.448 ล้านล้านเยน สหรัฐรับประมาณ 20% ของยอดรวม ดังนั้นแม้ลดลงไม่กี่เปอร์เซ็นต์ก็เท่ากับหลายแสนล้านเยนถึงราว 1 ล้านล้านเยน

รถยนต์และชิ้นส่วนยานยนต์

รถยนต์โดนหนักที่สุด ในปี 2025 การส่งออกรถยนต์ไปสหรัฐลดลง 11.4% และชิ้นส่วนยานยนต์ลดลง 10.7% จากปีก่อน โตโยต้ารายงานว่าภาษีสหรัฐทำให้กำไรจากการดำเนินงานลดลง 1.38 ล้านล้านเยน ในปีงบประมาณที่สิ้นสุดเดือนมีนาคม 2026

ผู้ผลิตรถยนต์รับต้นทุนด้วยการขึ้นราคาในสหรัฐและลดต้นทุน และภาระส่วนหนึ่งอาจมาถึงผู้ผลิตชิ้นส่วนในรูปคำขอลดราคา ถ้าผู้ผลิตรถยนต์สร้างรถเพื่อส่งสหรัฐน้อยลง ออเดอร์ของซัพพลายเออร์ Tier 1, Tier 2 และ Tier 3 ในญี่ปุ่นก็ลดลงตาม แม้บริษัทขนาดเล็กที่ไม่เคยส่งสินค้าไปสหรัฐเองก็รู้สึกถึงภาษีผ่านลูกค้าของตน

เหล็ก อลูมิเนียม ทองแดง และสินค้าต่อเนื่อง

ภาษีมาตรา 232 อัตราสูงยังใช้กับเหล็ก อลูมิเนียม และทองแดง นอกจากผลกระทบต่อการส่งออกโดยตรงแล้ว เหล็กจากหลายประเทศที่เคยไปสหรัฐอาจไหลไปตลาดอื่น ซึ่งอาจกระทบราคาในเอเชียและที่อื่น

ภาษียังครอบคลุม สินค้าต่อเนื่อง (derivative products) ที่ทำจากเหล็กหรืออลูมิเนียมด้วย บริษัทที่ส่งชิ้นส่วนเครื่องจักรหรือผลิตภัณฑ์โลหะไปสหรัฐต้องตรวจว่าสินค้าของตนเข้าข่ายสินค้าต่อเนื่องหรือไม่ และต้องสำแดงปริมาณเหล็กและอลูมิเนียมอย่างไร หากคุณนำเข้าชิ้นส่วนแบบนี้จากญี่ปุ่น ซัพพลายเออร์อาจขอหรือให้ข้อมูลปริมาณโลหะ

เครื่องจักร ชิ้นส่วนอิเล็กทรอนิกส์ และสินค้าอื่น ๆ

ตั้งแต่เดือนกรกฎาคม 2026 เครื่องมือกล เครื่องจักรอุตสาหกรรม และชิ้นส่วนอิเล็กทรอนิกส์จากญี่ปุ่นส่วนใหญ่อยู่ภายใต้ภาษีมาตรา 301 (รวม 12.5%) ความต้องการเครื่องจักรลงทุนในสหรัฐยังแข็งแรง และออเดอร์เครื่องมือกลญี่ปุ่นจากอเมริกาเหนือยังทรงตัว โดยอุตสาหกรรมการบินและอวกาศเป็นตัวนำ

สินค้าสมรรถนะสูงที่หาของมาแทนยากมักยังขายได้แม้มีภาษี ส่วนสินค้าทั่วไปที่แข่งขันด้านราคาสูง ภาษีที่เพิ่มจะลดความสามารถในการแข่งขันโดยตรง แม้อยู่ในอุตสาหกรรมเดียวกัน ผลกระทบก็ต่างกันตามความเป็นเอกลักษณ์ของสินค้าและอำนาจต่อรองด้านราคาของผู้ขาย

รูปที่ 3: การเปลี่ยนแปลงของการส่งออกญี่ปุ่นไปสหรัฐ ปี 2025 เทียบกับ 2024

การส่งออกที่เกี่ยวกับรถยนต์ลดลงมากกว่าการส่งออกรวมไปสหรัฐอย่างชัดเจน

รถยนต์-11.4%

ชิ้นส่วนยานยนต์-10.7%

ส่งออกไปสหรัฐทั้งหมด-4.1%

จัดทำจากสถิติการค้าของกระทรวงการคลังญี่ปุ่น (ปีปฏิทิน 2025) ที่ nippon.com รวบรวม

ทำไมซัพพลายเชนจึงเปลี่ยน: ความเสี่ยงจากจีนและความมั่นคงทางเศรษฐกิจ

ภาษีสหรัฐเป็นแค่ส่วนหนึ่งของเรื่องนี้ ความตึงเครียดระหว่างสหรัฐกับจีนกำลังจัดรูปซัพพลายเชนโลกใหม่ และผู้ผลิตญี่ปุ่นต้องรักษาความสัมพันธ์กับทั้งสองประเทศ

บริษัทญี่ปุ่นระหว่างสหรัฐกับจีน

แบบสำรวจของ JETRO เรื่องธุรกิจในต่างประเทศของบริษัทญี่ปุ่น (ตอบถูกต้อง 3,369 บริษัท เผยแพร่เดือนกุมภาพันธ์ 2026) แสดงความตึงเครียดนี้ชัดเจน:

• 27.1% ระบุว่าสหรัฐเป็นตลาดส่งออกที่สำคัญที่สุดในสามปีข้างหน้า สูงที่สุดนับตั้งแต่เริ่มมีข้อมูลเทียบกันได้ในปีงบประมาณ 2018
• ในบริษัทที่จัดหาวัตถุดิบหลักหรือชิ้นส่วนจากต่างประเทศ ประมาณ 60% จัดหาจากจีน
• บริษัทกว่าหนึ่งในสี่กำลังทบทวนหรือกำลังพิจารณาทบทวนซัพพลายเชน ส่วนในบริษัทที่มีฐานในต่างประเทศสัดส่วนนี้ประมาณหนึ่งในสาม
• ความสัมพันธ์สหรัฐ–จีนถูกระบุเป็นปัจจัยเสี่ยงบ่อยที่สุด และเมื่อเลือกซัพพลายเออร์ใหม่ บริษัทให้ความสำคัญกับ "ความมั่นคง" และ "ความใกล้ทางภูมิศาสตร์" เป็นอันดับแรก

จีนเข้มงวดการควบคุมการส่งออก

ความเสี่ยงจากจีนที่เห็นชัดที่สุดคือการควบคุมการส่งออก ตั้งแต่ปี 2023 จีนเพิ่มแกลเลียม เจอร์เมเนียม กราไฟต์ แอนติโมนี และวัสดุอื่นเข้าในรายการควบคุม และในเดือนเมษายน 2025 เพิ่มแร่หายาก (rare earth) อีกเจ็ดธาตุ รวมซาแมเรียมและดิสโพรเซียม

JETRO รายงานว่าการส่งออกแม่เหล็กถาวรแร่หายากจากจีนมายังญี่ปุ่นลดลงอย่างมากในเดือนพฤษภาคม 2025 หลังจากนั้นฟื้นตัวเมื่อมีการอนุมัติใบอนุญาตส่งออก แต่บริษัทญี่ปุ่นยังระบุปัญหาสองข้อ คือการขอใบอนุญาตอาจใช้เวลาสามเดือนขึ้นไป และตัดสินยากว่าสินค้าใดถูกควบคุม

เมื่อ 6 มกราคม 2026 กระทรวงพาณิชย์จีนประกาศเข้มงวดการควบคุมการส่งออกสินค้าใช้ได้สองทาง (dual-use) ไปญี่ปุ่น โดยห้ามส่งออกให้ผู้ใช้ทางทหารและการใช้งานทางทหาร ประกาศนี้ไม่ได้ระบุขอบเขตการใช้งานและผู้ใช้ปลายทางที่ครอบคลุมอย่างชัดเจน ทำให้บริษัทปฏิบัติตามกฎได้ยากขึ้น

รัฐบาลญี่ปุ่นเองก็พยายามเสริมซัพพลายเชนของเซมิคอนดักเตอร์ แร่สำคัญ และแบตเตอรี่ ทั้งในและนอกประเทศ จากมุมมองความมั่นคงทางเศรษฐกิจ เมื่อภาษี การควบคุมการส่งออก และความเสี่ยงทางภูมิรัฐศาสตร์มาพร้อมกัน บริษัทญี่ปุ่นจึงมองหาซัพพลายเออร์ที่ส่งของได้ ไม่สะดุด ไม่ใช่แค่ถูกที่สุด

รูปที่ 4: อะไรผลักดันให้ซัพพลายเชนเปลี่ยน

การควบคุมการส่งออกและความเสี่ยงทางภูมิรัฐศาสตร์ผลักไปทางเดียวกับภาษี

นโยบายภาษีของสหรัฐฐานทางกฎหมายและอัตราเปลี่ยนไปเรื่อย ๆ

ต้นทุนและความไม่แน่นอนสูงขึ้น

ทบทวนซัพพลายเชนจากต้นทุนต่ำสุด สู่ความทนทานต่อการหยุดชะงัก

สิ่งที่บริษัททำ

ผลิตในพื้นที่ตั้งโรงงานใกล้ตลาด

หลายแหล่งซื้อพึ่งพาประเทศเดียวให้น้อยลง

สต็อกเก็บวัสดุสำคัญเพิ่ม

การควบคุมการส่งออกของจีนก็ผลักให้บริษัทเปลี่ยนไปในทิศทางเดียวกัน

ผู้ผลิตญี่ปุ่นรับมืออย่างไร

ไม่มีมาตรการเดียวที่แก้ปัญหาได้ทั้งหมด ผู้ผลิตญี่ปุ่นผสมหลายวิธีเข้าด้วยกัน และปรับสัดส่วนตามสินค้าและลูกค้าแต่ละราย

ผลิตในสหรัฐ

วิธีที่ตรงที่สุดคือผลิตสินค้าในสหรัฐ เพราะสินค้าสำเร็จรูปไม่ต้องเสียภาษีนำเข้า ผู้ผลิตรถยนต์ญี่ปุ่นมีโรงงานในสหรัฐอยู่แล้วหลายแห่ง และบางรายเพิ่มการผลิตและการจัดซื้อชิ้นส่วนในสหรัฐ

แต่ค่าก่อสร้างและค่าแรงในสหรัฐสูง และหาแรงงานฝีมือยาก ชิ้นส่วนและวัสดุที่นำเข้าจากญี่ปุ่นก็ยังเสียภาษี บริษัทจึงต้องวางแผนการผลิตในสหรัฐไปพร้อมกับการจัดซื้อชิ้นส่วนในพื้นที่

ผลักภาระราคาและลดต้นทุน

ในแบบสำรวจของ JETRO "รวบรวมข้อมูลเพิ่ม" เป็นการรับมือความเสี่ยงภาษีสหรัฐที่พบมากที่สุด ประมาณ 40% ตามมาติด ๆ ด้วย "ทบทวนราคาและผลักภาระต้นทุน" การบวกภาษีเข้าราคาขายได้หรือไม่ขึ้นกับความเป็นเอกลักษณ์ของสินค้าและการแข่งขัน

ถ้าผลักภาระไม่ได้ ก็ต้องดูดซับด้วยผลิตภาพที่สูงขึ้นและต้นทุนการผลิตที่ต่ำลง ระบบอัตโนมัติและไคเซ็น (kaizen หรือการปรับปรุงอย่างต่อเนื่อง) จึงกลายเป็นเครื่องป้องกันภาษีด้วย

ขายหลายตลาดมากขึ้น

บางบริษัทลดการพึ่งพาตลาดสหรัฐ ในแบบสำรวจเดียวกัน ในบริษัทที่ระบุตลาดทดแทนเพื่อลดความเสี่ยงจากสหรัฐ ประมาณ 40% เลือก EU ตามด้วย ASEAN และตลาดในญี่ปุ่นเอง แนวคิดคือยังให้ความสำคัญกับสหรัฐ แต่สร้างยอดขายในยุโรปและเอเชียด้วย เพื่อให้การเปลี่ยนนโยบายของประเทศเดียวกระทบน้อยลง

วิธีนี้ใช้เวลา เพราะแต่ละภูมิภาคมีมาตรฐานและใบรับรองของตัวเอง และต้องมีทีมขายและบริการในพื้นที่ บริษัทส่วนใหญ่จึงมองเป็นแผนระยะกลางถึงยาว ไม่ใช่ปฏิกิริยาต่อทุกประกาศภาษี

กระจายซัพพลายเออร์และเข้มงวดการปฏิบัติตามกฎการค้า

เพื่อรับมือการควบคุมการส่งออกของจีนและความเสี่ยงเรื่องแร่หายาก หลักพื้นฐานคือมีมากกว่าหนึ่งแหล่งซื้อ ถ้าวัสดุเดียวกันมาจากหลายประเทศและหลายบริษัทได้ การผลิตก็เดินต่อได้เมื่อแหล่งหนึ่งหยุด การเก็บสต็อกเพิ่มและการพัฒนาวัสดุทดแทนก็ช่วยได้

เพราะกฎภาษีและกฎควบคุมการส่งออกเปลี่ยนบ่อย บริษัทจึงต้องมีคนและระบบที่จัดการ Trade Compliance ได้แม่นยำ ได้แก่ การกำหนดแหล่งกำเนิด การจัดพิกัด HTS และการจัดประเภทตามการควบคุมการส่งออก เรื่องนี้ไม่ใช่แค่ปัญหาของบริษัทใหญ่ ผู้ผลิตชิ้นส่วนและวัสดุขนาดกลางและเล็กในญี่ปุ่นก็ถูกลูกค้าขอใบรับรองแหล่งกำเนิดและข้อมูลส่วนประกอบวัสดุบ่อยขึ้น การแสดงได้ทันทีว่าสินค้าแต่ละตัวใช้วัสดุจากประเทศใด กำลังกลายเป็นเงื่อนไขเพื่อรักษาธุรกิจไว้

รูปที่ 5: วิธีรับมือหลัก ๆ ต่อภาษีและความเสี่ยงทางภูมิรัฐศาสตร์

บริษัทผสมหลายมาตรการและปรับตามสินค้าและลูกค้า

ผลิตในพื้นที่ผลิตในสหรัฐเพื่อให้สินค้าสำเร็จรูปไม่ต้องเสียภาษีนำเข้า

ผลักภาระราคาบวกภาษีเข้าราคาขายเพื่อรักษากำไร

ลดต้นทุนดูดซับภาษีด้วยระบบอัตโนมัติและไคเซ็น

หลายแหล่งซื้อพึ่งพาประเทศเดียวให้น้อยลงและเตรียมรับการหยุดชะงัก

Trade Complianceจัดการแหล่งกำเนิด รหัส HTS และการตรวจการควบคุมการส่งออกให้ถูกต้อง

รวบรวมข้อมูลติดตามการเปลี่ยนกฎให้ทันและนำเข้าแผน

ผลกระทบต่อคนที่ทำงานกับซัพพลายเออร์ญี่ปุ่น

สำหรับวิศวกรและเจ้าหน้าที่จัดซื้อนอกญี่ปุ่น ผลกระทบเหล่านี้ปรากฏในงานประจำวัน ไม่ใช่แค่ในเอกสารนโยบาย ทุกประกาศภาษีอาจเปลี่ยนสมมติฐานเบื้องหลังใบเสนอราคา แผนการผลิต หรือเป้าหมายสต็อก

• ผู้ซื้อในสหรัฐที่นำเข้าอุปกรณ์และชิ้นส่วนจากญี่ปุ่น: ใบเสนอราคาอาจระบุสมมติฐานภาษี Incoterms และรหัส HTS ชัดขึ้น ควรถามว่าใบเสนอราคาสมมติอัตราใด และจะเกิดอะไรขึ้นถ้าอัตราเปลี่ยนก่อนส่งมอบ
• โรงงานในไทยและเอเชียตะวันออกเฉียงใต้ที่เกี่ยวข้องกับบริษัทญี่ปุ่น: เมื่อบริษัทญี่ปุ่นกระจายการผลิตและการจัดซื้อไปหลายประเทศ โรงงานของคุณอาจรับผลิตสินค้าใหม่หรือส่งตรงไปสหรัฐ คาดว่าจะมีคำขอข้อมูลแหล่งกำเนิด ส่วนประกอบวัสดุ และข้อมูลซัพพลายเออร์มากขึ้น อัตราภาษีของสินค้าที่ผลิตในไทยอิงประเทศแหล่งกำเนิดที่เป็นไทย จึงต้องตรวจแยกจากอัตราของญี่ปุ่น และควรสอบถามผู้ดูแลด้านศุลกากรของบริษัท
• วิศวกรคุณภาพซัพพลายเออร์ (SQE): ซัพพลายเออร์ใหม่และรายสำรองต้องถูกประเมินและอนุมัติ ลูกค้าญี่ปุ่นอาจขอให้คุณรับรองแหล่งซื้อที่สองเร็วกว่าปกติ
• วิศวกรออกแบบและวิศวกรกระบวนการ: การเลือกวัสดุและชิ้นส่วนต้องรวมความเสี่ยงด้านแหล่งจัดหาด้วย ชิ้นส่วนที่พึ่งประเทศเดียว หรือใช้วัสดุที่ถูกควบคุม เช่น แร่หายากบางชนิด อาจถูกทักในการทบทวนการออกแบบ

ภายในบริษัทญี่ปุ่น บทบาทของฝ่ายจัดซื้อขยายจากการลดต้นทุน ไปสู่การบริหารความเสี่ยงที่ซัพพลายจะหยุดชะงักด้วย งานที่เกี่ยวกับฐานต่างประเทศก็เพิ่มขึ้น เช่น ช่วยเริ่มต้นโรงงานในสหรัฐ ตรวจประเมินคุณภาพซัพพลายเออร์ต่างประเทศ และถ่ายทอดเทคโนโลยีไปฐานต่างประเทศ

แบบสำรวจของ JETRO พบว่าเกือบ 90% ของบริษัทญี่ปุ่นขาดคนที่ดูแลธุรกิจต่างประเทศ หรือหาคนไม่ได้ คนที่เก่งกว่าแค่ภาษา เข้าใจธรรมเนียมธุรกิจและกฎในพื้นที่ และเชื่อมสำนักงานใหญ่ญี่ปุ่นกับหน้างานในพื้นที่ได้ เป็นที่ต้องการ ส่วนความรู้พื้นฐานเรื่องภาษี กฎแหล่งกำเนิด และการควบคุมการส่งออก มีประโยชน์กับทุกตำแหน่ง

นำไปใช้ได้ทันที: เช็กลิสต์คำถามถึงซัพพลายเออร์ญี่ปุ่นเรื่องภาษีสหรัฐ

ใช้รายการนี้เมื่อได้รับใบเสนอราคา การปรับราคา หรือคำขอข้อมูลแหล่งกำเนิด และให้ตกลงคำตอบเป็นลายลักษณ์อักษร

หัวข้อ	คำถามที่ควรถาม	ทำไมสำคัญ
ประเทศแหล่งกำเนิด	สินค้าแต่ละรายการผลิตที่ไหน และตัดสินแหล่งกำเนิดด้วยหลักเกณฑ์อะไร	ภาษีตามแหล่งกำเนิด ไม่ใช่สัญชาติของซัพพลายเออร์
รหัส HTS	ใช้รหัส HTS ใดกับสินค้าแต่ละรายการ	รหัสกำหนดภาษี MFN และการเข้าข่ายมาตรา 232
ชั้นภาษี	สินค้าอยู่ภายใต้มาตรา 301 (รวม 12.5%) หรือมาตรา 232	สองชั้นนี้ไม่ซ้อนกัน และอัตราต่างกัน
ปริมาณโลหะ	ถ้าเป็นสินค้าต่อเนื่อง ให้ข้อมูลปริมาณเหล็ก อลูมิเนียม และทองแดงได้หรือไม่	สินค้าต่อเนื่องต้องสำแดงปริมาณส่วนประกอบ
ผู้นำเข้าที่ระบุในเอกสาร	ใครเป็น importer of record และใช้ Incoterms อะไร	ผู้นำเข้าจ่ายภาษีและรับเงินคืน
สมมติฐานอัตรา	ใบเสนอราคานี้สมมติอัตราภาษีและวันที่ใด	กฎอาจเปลี่ยนระหว่างสั่งซื้อกับส่งมอบ
เงื่อนไขการเปลี่ยนแปลง	ถ้าอัตราภาษีเปลี่ยน ราคาจะปรับอย่างไร	ป้องกันข้อพิพาทหลังกฎเปลี่ยน
เงินคืน IEEPA	สำหรับการส่งมอบที่ผ่านมา ใครจ่ายภาษี IEEPA และจะจัดการเงินคืนอย่างไร	จัดการเงินคืนที่เกี่ยวกับการขึ้นราคาก่อนหน้า
ความเสี่ยงด้านแหล่งจัดหา	มีวัสดุที่มาจากประเทศเดียว หรืออยู่ในรายการควบคุมการส่งออกหรือไม่	ชี้ความเสี่ยงที่ซัพพลายจะหยุดชะงักก่อนเกิดขึ้น

ตัวอย่างอีเมล: สอบถามซัพพลายเออร์ญี่ปุ่นเรื่องสมมติฐานภาษี

คำถามสั้น ๆ ที่มีหมายเลขกำกับ ทำให้ฝ่ายขายญี่ปุ่นส่งต่อให้ฝ่าย Trade Compliance หรือโลจิสติกส์ได้ง่าย ตัวอย่างนี้เขียนเป็นภาษาอังกฤษเพราะซัพพลายเออร์ส่วนใหญ่ใช้ภาษานี้ ปรับให้เข้ากับสถานการณ์ของคุณได้:

Subject: Tariff assumptions for Quotation No. [number]

Dear [Name],

Thank you for your quotation. Before we place the order, could you please confirm the following points for each item?

1. Country of origin and the HTS code you use
2. Whether the item falls under Section 301 or Section 232
3. The tariff rate and effective date assumed in the price
4. The Incoterms and the importer of record
5. Steel, aluminum, or copper content data, if the item is a derivative product
6. How the price will be adjusted if the US tariff rate changes before delivery

A short table is fine. If any point needs to be checked with another department, please tell us the expected reply date.

Best regards,
[Your name]

ข้อจำกัดของบทความนี้

• บทความนี้สะท้อนข้อมูลที่เผยแพร่ ณ เดือนกันยายน 2026 มาตรการภาษีของสหรัฐยังถูกทบทวนและโต้แย้งอยู่ อัตราจึงอาจเปลี่ยน
• อัตราที่แสดงเป็นอัตราทั่วไป ภาษีจริงขึ้นกับรหัส HTS แหล่งกำเนิด และข้อยกเว้นของสินค้าแต่ละรายการ ควรยืนยันกับตัวแทนออกของ CBP และ USTR หรือกับ JETRO และกระทรวงเศรษฐกิจ การค้า และอุตสาหกรรมของญี่ปุ่น (METI) ฝั่งญี่ปุ่น
• ตัวเลขจากแบบสำรวจเป็นตัวเลขของบริษัทที่ตอบทั้งหมด ไม่ใช่ของซัพพลายเออร์รายใดรายหนึ่ง การตอบสนองของซัพพลายเออร์ของคุณขึ้นกับอุตสาหกรรม ขนาด และลูกค้าของเขา
• บทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำทางกฎหมายหรือศุลกากร เรื่องสัญญาและเงินคืนควรปรึกษาฝ่ายกฎหมายและฝ่าย Trade Compliance ของบริษัท

คำถามที่พบบ่อย: ภาษีสหรัฐต่อสินค้านำเข้าจากญี่ปุ่น

ภาษีตอบโต้ต่อญี่ปุ่นยังมีผลอยู่หรือไม่

ไม่มีแล้ว ศาลสูงสุดสหรัฐตัดสินเมื่อ 20 กุมภาพันธ์ 2026 ว่า IEEPA ไม่ได้ให้อำนาจเก็บภาษี และภาษีตอบโต้ก็หยุดไป ตั้งแต่ 24 กรกฎาคม 2026 สินค้าส่วนใหญ่จากญี่ปุ่นอยู่ภายใต้ภาษีมาตรา 301 ที่อัตรารวม 12.5% รวมภาษี MFN แทน

อัตราภาษีสหรัฐต่อสินค้านำเข้าจากญี่ปุ่นปี 2026 เท่าไร

สินค้าส่วนใหญ่รวม 12.5% (MFN บวกมาตรา 301) หรือเท่ากับอัตรา MFN ถ้า MFN สูงกว่า สินค้าภายใต้มาตรา 232 ใช้อัตราของตัวเอง ได้แก่ รถยนต์และชิ้นส่วนจากญี่ปุ่น 15% รวมอัตราเดิม ผลิตภัณฑ์เหล็กและอลูมิเนียมโดยทั่วไป 50% และผลิตภัณฑ์ทองแดง 25–50%

ภาษีมาตรา 232 กับมาตรา 301 ต่างกันอย่างไร

ภาษีมาตรา 232 เก็บกับสินค้าเฉพาะกลุ่ม เช่น เหล็ก อลูมิเนียม และรถยนต์ ด้วยเหตุผลด้านความมั่นคงของชาติ ส่วนภาษีมาตรา 301 ปี 2026 เก็บรายประเทศ โดยมีเหตุจากการบังคับใช้การห้ามนำเข้าสินค้าแรงงานบังคับ และไม่ใช้กับสินค้าที่อยู่ภายใต้มาตรา 232

ใครขอคืนภาษี IEEPA ได้

โดยหลักคือผู้นำเข้าที่ระบุในเอกสารศุลกากร (importer of record) ซึ่งเป็นผู้จ่ายภาษีให้ CBP บริษัทลูกในสหรัฐของบริษัทญี่ปุ่นขอคืนได้ถ้าเป็นผู้นำเข้า ถ้าลูกค้าสหรัฐเป็นผู้นำเข้า สองฝ่ายอาจต้องตกลงกันว่าเงินคืนจะกระทบราคาอย่างไร

บริษัทญี่ปุ่นที่ไม่ได้ส่งออกไปสหรัฐได้รับผลกระทบหรือไม่

ได้รับ ในอุตสาหกรรมที่ซัพพลายเชนลึก เช่น ยานยนต์ เมื่อการผลิตเพื่อส่งสหรัฐลดลง ออเดอร์ของซัพพลายเออร์ Tier 1, Tier 2 และ Tier 3 ในญี่ปุ่นก็ลดลง ผู้ผลิตชิ้นส่วนและวัสดุขนาดกลางและเล็กยังถูกลูกค้าขอใบรับรองแหล่งกำเนิดและข้อมูลส่วนประกอบวัสดุมากขึ้นด้วย

แหล่งอ้างอิง

• คำตัดสินศาลสูงสุด: JETRO "เรื่องคำตัดสินของศาลสูงสุดสหรัฐเกี่ยวกับภาษีเพิ่มตาม IEEPA" (พฤษภาคม 2026, ภาษาญี่ปุ่น); Greenberg Traurig, "Supreme Court Invalidates Trump Administration's IEEPA Tariffs" (กุมภาพันธ์ 2026)
• การหยุดภาษี IEEPA และค่าธรรมเนียมมาตรา 122: JETRO Business Short News (ภาษาญี่ปุ่น); National Law Review, "US Supreme Court Invalidates IEEPA Tariffs; Temporary Section 122 Surcharge Now..."
• ภาษีมาตรา 301 และอัตราของญี่ปุ่น: JETRO Business Short News (ภาษาญี่ปุ่น); KPMG, "United States imposes Section 301 tariffs on 60 economies failing to address forced labor" (กรกฎาคม 2026)
• คำสั่งฝ่ายบริหารที่บังคับใช้ข้อตกลงสหรัฐ–ญี่ปุ่น: JETRO Business Short News (ภาษาญี่ปุ่น); S&P Global, "Trump cuts Japan auto tariffs to 15% while unlocking $550 billion in investments" (กันยายน 2025)
• อัตราภาษีมาตรา 232 รายสินค้า: JETRO "ภาพรวมภาษีมาตรา 232 ของสหรัฐ (ณ 27 กรกฎาคม 2026)" (ภาษาญี่ปุ่น); C.H. Robinson, "Updates to Section 232 Tariffs on Steel, Aluminum, Copper" (มิถุนายน 2026)
• การส่งออกของญี่ปุ่นไปสหรัฐปี 2025: nippon.com อิงสถิติการค้าของกระทรวงการคลังญี่ปุ่น (ภาษาญี่ปุ่น); Jiji Press via Adnkronos, "Japan Logs Trade Deficit of 2.6 T. Yen in 2025"
• ผลกระทบจากภาษีต่อโตโยต้า: Toyota Motor Corporation, ผลประกอบการปีงบประมาณ 2026 (สิ้นสุดมีนาคม 2026)
• แบบสำรวจบริษัทญี่ปุ่น: JETRO, "FY2025 Survey on the International Operations of Japanese Firms" (เผยแพร่ภาษาญี่ปุ่นเดือนกุมภาพันธ์ 2026; รายงานภาษาอังกฤษเดือนมีนาคม 2026)
• การควบคุมการส่งออกสินค้าใช้ได้สองทางของจีนต่อญี่ปุ่น: JETRO Business Short News (ภาษาญี่ปุ่น); Greenberg Traurig, "China Imposes Escalated Export Controls on Dual-Use Items to Japan" (กุมภาพันธ์ 2026)
• การควบคุมการส่งออกแร่หายากของจีนและผลกระทบต่อญี่ปุ่น: JETRO "การควบคุมการส่งออกแร่หายากของจีน (1)" (ภาษาญี่ปุ่น)